Podatki w startupie. Wprowadzenie.

W tym rozdziale handbooka zgromadzisz wiedzę przede wszystkim o optymalizacji podatkowej startupu, czyli takich działaniach w stosowaniu prawa, które umożliwiają legalne obniżanie obciążeń podatkowych spółki z o.o.

Zaczynajmy.

Podatki w sp. z o.o.

Najpierw dosłownie dwa słowa na temat podatków, które występują w spółce.

Mamy 3 podstawowe podatki w spółce:

CIT, VAT i PIT

Zacznijmy od CIT i VAT.

Wyobraźmy sobie, że w naszej spółce mamy w danym mcu 12.300 zł przychodu. Czyli wpłynęła nam faktura 12.300 zł.

Dzielimy to na kwotę netto i VAT.
Kwota netto to będzie tu 10k a VAT 2.300 zł

Zatem przyszło do nas 10k netto i 2300 VATu.

Z drugiej strony, wydaliśmy 6 150 zł. Na przykład na nowy komputer dla pracownika. Czyli mamy fakturę kosztową. Jest to 5000 zł netto i 1150 zł VATu.

I teraz matematycznie bardzo prosta sytuacja:
Przyszło do nas 10 k, wydaliśmy 5k, więc dochodu netto mamy 5k.
Od tego płacimy CIT w wysokości 9% (stawka dla nowych spółek).

Po zapłacie 9% CIT mamy do czynienia z tzw. zyskiem spółki, który możemy przetransferować do wspólników w formie dywidendy. Ale uwaga! Kiedy zysk spółki wyląduje w kieszeniach wspólników w formie dywidendy - wspólnicy muszą zapłacić drugi raz podatek dochodowy w wysokości 19%.

To jest tzw. podwójne opodatkowanie. O tym, jak go unikać jeszcze sobie opowiemy, ale teraz przejdźmy do VATu.

Jeżeli chodzi o VAT, przyszło do nas 2300 zł, wydaliśmy 1150 zł, więc różnica wynosi 1150 zł. Tyle podatku spółka musi zapłacić do Urzędu Skarbowego.

Podatek PIT Spółka odprowadza w imieniu pracowników, których zatrudnia. Będzie musiała odprowadzić za nich zaliczki PIT, a na koniec roku wystawić PIT-11, na którego podstawie się rozliczą.

Tak bardzo ogólnie można zobrazować funkcjonowanie opodatkowania w każdej spółce z o.o., w tym w startupie.

Ale co robić, aby tych podatków płacić jak najmniej?

O tym właśnie piszę w rozdziałach tej części handbooka. Przejdź do pierwszego rozdziału pn. "Optymalizacja poprzez koszty".

Owocnej lektury!